演示账套

老师，您好，我想问一下这个下面红色框中的固定资产清理不是应该等于上面框中的固定资产清理数吗，为什么他等于1000万呢？是弄错了吗，老师，白纸上是我写的分录，个人觉得应该这样写呀，求老师帮我看看

2021-01-03 11:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-03 11:56

你这个是合并的分录把销售和结转固定资产清理的分了合并了建议按老师的讲课步骤走

快账用户5942 追问 2021-01-03 17:05

谢谢老师呀，合并的？没有吧，老师，我不太懂上课老师做的那笔分录，因为我觉得固定资产清理借贷方科目的金额应该都是相等的呀？您说的销售和结转是什么意思呀？

齐红老师解答 2021-01-03 17:19

假如固定资产原值100 累计折旧80 需要清理清理所得10 税0.9 借固定资产清理20 累计折旧80 贷固定资产100 销售时借银行存款10.9 贷固定资产清理10 应交税费-应交增值税（销）0.9 结转借资产处置损益10 贷固定资产清理20-10=10

快账用户5942 追问 2021-01-03 17:29

懂了，谢谢老师，也就是说固定资产清理这个科目期末要转入资产处置损益？资产处置损益借方表示亏损，贷方表示盈利？

齐红老师解答 2021-01-03 17:30

是的理解的非常到位

快账用户5942 追问 2021-01-03 17:30

我明白了，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-01-03 17:35

不客气的学习愉快

你这个是合并的分录把销售和结转固定资产清理的分了合并了建议按老师的讲课步骤走

2021-01-03

您好，固定资产清理是个过度科目，包括处置固定资产的损失分录1和取得的收益分录2。最后的损失与收益合计金额确认为净损益，计入资产处置收益科目。

2021-01-02

您好借方，资产处置损益，表示亏损的

2021-05-30

同学你好按月折旧是次月开始折旧的

2022-10-26

同学你好企业所得税是调增和利润缴纳的可以，但是营业外收入是交所得税的

2022-04-22

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