老师，123季度亏损4季度盈利，，因为异地施工，预缴了企业所得税，请问4季度怎么处理这个预缴的所得税，应该做什么分录？

老师我4季度12月份才有一笔收入（总体下来一整年都是亏损的状态）还是外地施工的收入，当时让我异地预缴企业所得税，现在就2021年了，马上报税了我不会做账了不知道应该怎么做，如何处理这个所得税

可以留待后面年度继续抵减的

一整年是亏损的状态不需要缴纳企业所得税么。但是现在我12月盈利了，4季度也是盈利的，而且也12月异地预缴了企业所得税，现在该怎么处理这个所得税

老师那该如何做分录，报税的时候怎么填写。

一整年是亏损的状态不需要缴纳企业所得税 12月盈利了也不需要缴纳企业所得税 要看整年的了  这个所得税 后面申请退税或者留待以后抵减

留待以后抵减应该如何做分录，报税应该怎么做，老师我是小白不懂，感谢老师的帮助。