Q
老师，就是小规模纳税人开了普票，记账借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税后，怎么计提增值税，后面没有到30万免税呀？
2021-01-04 09:06
2021-01-04 09:07
您好，转到营业外收入 借：应交税费应交增值税 贷：营业外收入
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老师，小规模纳税人计提增值税的时候需要计提附加税
如果产生了增值税 是需要计提附加的
没有超过30万不需要缴税的话也要计提吗
这个不用计提。因为增值税免征了 就不用计提附加税