演示账套

老师，请问上一任会计在处理店铺租金时，做的这两笔分录正确吗，感觉预付账款和应付账款最终都没有进行摊销

2021-01-04 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-04 17:27

学员你好，同样都是店面租金吗？如果是核算同一个店面的租金！这个逻辑有点乱。 140号凭证需检查后续有无支付，85号凭证需检查发票是否回来，回来了需要转费用！

快账用户6861 追问 2021-01-04 17:33

是同一个店面的租金，上一个会计就是预付季度租金时，就记一笔预付账款，然后每个月计提房租

快账用户6861 追问 2021-01-04 17:34

摊销的时候，不是应该冲减预付账款吗？他这样做是正确的吗

齐红老师解答 2021-01-04 18:03

学员你好，按季度计提，那冲减的时候，就应该走预付账款。

快账用户6861 追问 2021-01-04 18:07

也就是这个会计做错了对吗

快账用户6861 追问 2021-01-04 18:07

不应该走应付账款，对吗

齐红老师解答 2021-01-04 18:29

学员你好，摊销时不按计提科目走的话，计提的科目一直挂账，摊销的分录又平白增加，账怎么平呢？之前的科目用错了！

2021-01-04

同学您好，可以的，年底能来发票就可以的

2021-08-08

同学你好同一个单位只用一个往来科目就行了

2021-08-19

你好这样是对的哈。可以这样来做的

2020-10-27

同学你好没有发票的话这个不能税前扣除的需要调增但是别挂老板的往来

2022-11-09

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