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Q

上季度由于亏损计提了递延所得税资产，那这个月盈利了，需要冲销上季度计提的抵押所得税资产吗？会计分录如何做？

2021-01-04 20:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-04 20:30

您好需要冲销上季度计提的抵押所得税资产请问上季度分录怎么写的

快账用户7315 追问 2021-01-04 20:32

借：所得税费用-递延所得税费用贷：递延所得税资产-亏损计提

齐红老师解答 2021-01-04 20:32

借：所得税费用-递延所得税费用借方红字贷：递延所得税资产-亏损计提贷方红字

快账用户7315 追问 2021-01-04 20:33

之后在计提所得税费用-当期所得税吗？

齐红老师解答 2021-01-04 20:33

您不是亏损么怎么还有计提所得税费用

快账用户7315 追问 2021-01-04 20:34

上季度亏损，这季度盈利啊

齐红老师解答 2021-01-04 20:44

那您弥补亏损后还是继续盈利吗？一般不是季度的时候做递延所得税资产的是汇算清缴后再做

快账用户7315 追问 2021-01-04 20:47

弥补亏损后是盈利的，只不过集团要求要这么做的

齐红老师解答 2021-01-04 20:49

弥补亏损后是盈利的然后根据利润总额计提所得税费用就好了

您好需要冲销上季度计提的抵押所得税资产请问上季度分录怎么写的

2021-01-04

你好，你把你计提的递延所得税资产红出了，第三季度填写的是1~9月份的累计收入成本，还有利润总额，也就是你的利润年累计是250万，可以弥补亏损40万，剩下的再交企业所得税

2023-10-03

您好，是的，先冲减22年度的亏损

2023-10-03

你哈，同学，利润300弥补亏损，冲回递延所得税资产300×25%＝75

2023-10-03

你好，红冲就可以了的做相反的

2023-12-29

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