老师，当月计提工会经费金额和下月扣缴的工会经费有出入，错几毛钱，怎么处理，先把之前计提的红冲，再写一个和实际扣款金额的数据计提是吗

老师，当月计提工会经费金额和下月扣缴的工会经费有出入，错几毛钱，怎么处理，先把之前计提的红冲，再写一个和实际扣款金额的数据计提是吗

2021年6月份,已知蓝晶公司某员工(管理岗)满勤过月应付工资为10000元，本月他应该缴纳的物业费、网络费为500元，由公司代扣代缴。假设本月他的个人所得税为50元。为简化计算过程，再假设三险一金均按照基数6000元计提 计提比例如下: (养老保险个人计提8%，企业计提16%) (医疗保险个人计提2%，企业计提8%) (失业保险个人计提0.3%，企业计提0.7%) (工伤保险个人计提0，企业计提1.9%) (生育保险个人计提0，企业计提1%) (住房公积金个人计提10%，企业计提10%) 根据2020年实际发生的职工福利费情况，蓝晶公司预计2021年应承担的职工福利费义务金额为职工工资总额的2%;分别按照职工工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育经费 1编制结转员工工资代扣项的会计分录 2编制公司计提五险一金(公司负担部分)的会计分录 3编制缴纳(用银行存款缴纳)五险一金的会计分录。 4编制代员工缴纳物业费，网络费和个人所得税的会计分录(用银行存款缴纳) 5编制分配员工工资和发放工资的会计分录 6编制公司计提职工福利，工会经费，职工教育经费的会计分录

老师，企业所得税年度申报的工资薪金支出是看计提数对不？是全额扣除的，帐载金额和实际发生额是一样的数。还有工会经费支出是不是也看计提数，就是22年1月到12月的计提数，这个是全额扣除吗？

想请问一下，公司跨月才能知道实际支出费用的！是不是都需要先计提！下月实际收到发票后再冲！我们公司目前有以下费用是跨月的:水费，电费，电话费，网络费，工资，社保(公司是提前当月缴纳当月的！次月从员工工资中扣回)，增值税，附加税，个税，公积金，这些计提和发放的分录是怎么样的！有什么快速记住的技巧！谢谢！

老师，麻烦问一下，之前公司没有工会专户，年底就正常缴纳计提了，后来建立了工会专户，每年年底是正常计提的，工会经费也是从基本户缴纳后按60%返回工会专户的，结果导致我们现在返还是一个工会户，计提又是另一个，现在怎么处理呢，每年计提完是不是要按计提的金额把钱再转入到工会专户呢