老师，2020年暂估运费（只是摘要写暂估，科目不用新增吧），借管理费用-暂估，贷：应付账款暂估。2021.5.31前收到发票，是可以在2020年汇算清缴扣扣除的，是吧？收到发票的分录？
您好，暂估需要写明细单位名称。
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老师，2020年暂估运费（只是摘要写暂估，科目不用新增吧），借管理费用-暂估，贷：应付账款暂估。2021.5.31前收到发票，是可以在2020年汇算清缴扣扣除的，是吧？收到发票的分录？
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老师，2020年暂估的发票在2021年才取得，收到的发票是2021年2-3月左右才会开的，发票日期是2021年2-3月份是可以汇算清缴前扣除的对吗，还是说暂估的发票，收到也应该是2020年开具的才可以汇算清缴扣除
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没有发票暂估的费用，我是如下操作 2021年 借:管理费用 贷:应付账款～暂估 到2022年汇算清缴没有发票已经纳税调增，那么账目处理上贷方应付账款～暂估这个数据怎么冲掉呢？
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去年的时候暂估费用分录，借：管理费用-暂估 20万 贷：应付账款-暂估 20， 今年发票收到了，只有15万，另外5万回不来了，清算清缴，账务处理及分录怎么写？
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老师，23年暂估了费用，是借管理费用-暂估贷应付账款暂估，然后1-3月份已经付出去暂估的一部分钱了，也收到了发票，这要怎么做分录啊
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老师你好，我想问一下建筑企业的毛利率和所得税的行业税负在多少范围
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您好，费用科目不需要写暂估。
您好，是的，您的理解非常正确。收到发票，红字冲回暂估分录，按正确分录做账
收到发票红字冲回理解，按发票做账是借：以前年度损益调整，贷方计入什么科目？
您好，跨年度，是需要通过以前年度损益调整
老师，我想确认的是贷方计入什么科目？
您好，是应付账款～暂估
老师，我不明白的是按发票正确做账，分录怎么写？
您好，借以前年度损益调整，应交税费应交增值税，贷应付账款