老师，我们前期有多笔应付而未付的款项，建账时没有入账，现在支付，怎么做账呢，有应付的个人或公司工程款

前期会计做的是借其他应收款-建账前的借款，贷银行存款，那我调账的话是直接调整为借利润分配-未分配利润，贷其他应收款-建账前的借款

可以直接调账，附什么不

你好   你现在就只有这样直接调整。 写情况说明  附相关的对账单以及领导签字 做附件处理  

平账的应付账款明细很多个人的，我直接写成应付账款—建账前的款项可以不

不用一个个名字做一个名字科目吧

你好  你要分明细来建账哈。 不是这样来建立  

好的，那老师，前期私户支付的工程款建账时未入账，那后期收到发票款已经付了怎么做分录更好呢，目前我做的是借:开发成本贷:其他应付款-老板

你好   你私户付款的  你就挂其他应付款挂着。 后面你公司报销给个人你做 ：借其他应付款贷银行存款  

就是老板私户付的，后期不会过账，那我就挂其他应付款——老板吧

你好 是的。就挂这个科目  

计提的老板工资并不会实际发放，那我做笔发放分录借：应付职工薪酬贷：其他应付款，这样工资可以税前扣除不

你好 你汇算之前不发放的话  到时无法税前扣除的哦  

不会发放，就是做笔这样的发放分录也不可以吗？贷记到其他应付款—老板

 你好 是的。 挂其他应付款 到时确实不发放转营业外收入 去  

我的意思挂到其他应付款—老板，可以税前抵扣不，这个是确定不会发放的，但是每个月都按时计提了的

你好  你挂其他应付款是没有支付出去 是不能税前扣除的。   

好的，明白了，谢谢老师