老师，付款给供应商，供应商没有开发票来，借：预付账款，贷：银行存款。后期供应商开发票来了，借：库存商品，借：应交增值税进项税额，贷：预付账款。是这样挂账吗？

好的，谢谢

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

您好，老师，请问我卖材料给别人，我还没有给对方开票，对方先把钱转过来了，借：银行存款，贷：预收账款。后期我给对方开票，我要怎么挂账呀？

你好，后期开具发票 借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

后面为什么还有个借：主营业务成本，贷：库存商品，没看明白

你好，确认了收入就需要同步结转成本 

用友软件是不是自动结转？

你好，不是自动结转，需要手工录入相应分录 

是不是每次冲预收的时候都要录