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开专用发票30000，签合同税率是3%，因疫情开票1%，甲方结账29031，怎么算的

2021-01-05 10:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-05 10:10

同学你好 什么怎么算的

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快账用户2273 追问 2021-01-05 10:16

这个29031怎么得出来的

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快账用户2273 追问 2021-01-05 10:19

30000扣除两个税点应该剩余多少

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快账用户2273 追问 2021-01-05 10:27

老师能告诉我怎么算吗

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齐红老师 解答 2021-01-05 10:28

同学你好 30000除以（1%2B3%）乘以（1%2B1%） 你开票按照这个金额开，结账也按照这个金额结账的

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快账用户2273 追问 2021-01-05 10:33

老师，我们开了3万发票，甲方税点抵扣1%，再扣两个税点，应该剩余给我们结29417元是吗

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齐红老师 解答 2021-01-05 10:38

你开票按照我给你算的这个金额来开 收款也按照我给你的这个金额来收

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快账用户2273 追问 2021-01-05 10:40

30000发票已经开出去了，现在甲方结了29031元，想核对一下对不对

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齐红老师 解答 2021-01-05 10:45

同学你好 怎么算 都不对，不是这个数

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快账用户2273 追问 2021-01-05 11:06

老师，我们合同签的3个点，开票是1个点，那甲方不是可以抵扣1个点的税吗，再扣我们2个点就对是吗

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齐红老师 解答 2021-01-05 11:18

对的，不能扣这么多，他扣两个点就行了

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快账用户2273 追问 2021-01-05 11:23

开票金额÷1.03×1.01得出的数字应该是对方结账的金额是吗

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快账用户2273 追问 2021-01-05 11:23

城建税不应该从我们这里面扣吧

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齐红老师 解答 2021-01-05 11:29

对的，城建税是谁交的谁承担

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同学你好 什么怎么算的
2021-01-05
你好 你们之前换了税率都没有修改合同吗。 合同是约定按3%开票吗
2021-08-12
你好，你可以让他们把2%税额给你们补贴
2020-11-13
你好！这个不好说，因为这个属于不可抗力，一般情况下，是双方再另外重新谈。 还有，其实1%是优惠，企业也可以开3%的。可以放弃优惠税率。
2020-09-25
你好 可以看看我之前写的一篇分析 最近和客户聊天中，有些老板倒苦水，说疫情期间这个1%的征收率本身是好事，但是甲方不愿意这么开票，所以享受不到这个优惠。个人也觉得很可惜，可毕竟增值税是有链条的，如果对方想要你的进项，可能最后就是羊毛出在羊身上。所以我觉得有必要系统的分析一下： 交易背景假设：一笔交易，不含税价款200万，征收率3%，合同约定价税合计金额206万；3.1日之后按照1%的征收率开票； 情形一：对外开具普通发票的小规模纳税人 分析：这种情况是最简单直接的，因为对方不抵扣进项，实际支付的就是实际承担的成本，所以一般而言，甲方不会提出议价，但是也不排除精明的甲方想要和乙方一起分享这个税收优惠。如果公司出于市场的考虑，可以适当降低价税合计金额。比如，以205万与甲方结算。 情形二：对于开具专用发票的小规模纳税人，客户收到发票之后抵扣进项。 原合同分析： 购买方实际支付206；购买方实际成本200；税款6 销售方实际收到206；销售方实际收入200；税款6 按照原价税合计金额，按照1%开票后的结果： 购买方实际支付206，购买方实际成本203.96；税款2.04 销售方实际收到206，购买方实际收入203.96；税款2.04 甲方实际支付的成本比之前多了3.96，但是这个3.96是计入成本费用的，可以抵扣所得税，所以介于所得税影响（假设甲方盈利，所得税税率25%），甲方实际多支出了3.96*（1-25%）=2.97 由此可见，甲方由于减税政策导致了实际负担的增加，这是许多甲方不愿意看到的，因此介于甲方的强势，很多公司不采用优惠税率。但是交易是市场行为，既然都到了结算这一步，相信大部分甲方是愿意坐下来聊聊的； 怎么谈： 方案一：价税合计金额减1，变为205 购买方实际支付205；购买方实际成本202.97，税款2.03； 销售方实际收到205；销售方实际收入202.97，税款2.03； 甲方实际多负担：2.97*75%=2.205 方案二；价税合计金额减2，变为204 购买方实际支付204；购买方实际成本201.98，税款2.02； 销售方实际收到204；销售方实际收入201.98，税款2.02； 甲方实际多负担：1.98*75%=1.485 方案三：价税合计金额减3，变为203 购买方实际支付203；购买方实际成本200.99，税款2.01； 销售方实际收到203；销售方实际收入200.99，税款2.01； 甲方实际多负担：0.99*0.75=0.7425 方案四：价税合计金额减4，变为202 1%政策出来之后 购买方实际支付202，购买方实际成本200，税款2； 销售方实际收到202，购买方实际收入200，税款2； 双方没有差异了。
2020-07-04
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