老师，你好，账套有个以前年度的个人所得税，没有计提然后直接支付了，导致现在账套那里有一个期初余借方余额，这个现在该怎么办 ？

是的，估计是之前的会计支付这笔个人所得税的时候没有计提，所以导致现在账套内年初余额有一个借方余额

借管理费用贷应付职工薪酬

这笔款实际已经交了，为什么做管理费用？

个税计提的时候，它属于工资。

越听越蒙了，反正现在就是要冲平账套内一个人所得税的借方余额，因为真正的那笔税已经缴纳了

借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费 借应交税费贷银行存款

可是这笔分录会影响我现在的银行存款呀，因为这笔业务真实发生是以前年度的 款也已经交了，也就是说，以前会计做这笔分录的时候没有计提税费直接就交了，所以导致现在年初结转过来有一个借方金额，你发给我的这个愤怒，我这样子做的话会影响我现在的银行余额对不到

第三个不做 我给你 写的是完整的

好的，谢谢老师，