演示账套

老师。我们建筑公司去异地做工程。上个月在当地开了发票预缴了增值税和其他几个税种。那我这个月报税的时候。增值税这块。就直接把建筑地预缴的税款填进报表里。把现场缴纳的税刨掉报送对吧。但是增值税报完之后城建税等附加税是按照增值税税额来计算的。系统会自动带出增值税税额。那我按照实缴的税额来计算附加税的话。我在项目上交的附加税怎么做账呢。

2021-01-05 17:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-05 18:17

你好，预交的增值税及附加税在申报的时候申报表的附件有地方填报，用来递减应交增值税，做账的时候这部分预交增值税在应交增值税下设置明细科目作为递减项，具体参考财税（2016）22号文

快账用户2505 追问 2021-01-05 18:19

老师。您的意思是说。我们在项目发生地缴纳的增值税和其他小税种之和可以填入申报表。全部抵减增值税？城建税。印花税。地方水利建设基金这些税种都可以抵减增值税吗

齐红老师解答 2021-01-05 18:28

你好，你们预交的都可以递减，但是需要看预交地的附加税种跟你们机构所在地的税种是否一致，不过增值税等都可以并入表中递减的

快账用户2505 追问 2021-01-05 18:43

老师。我把所有税种填报到附表四建筑服务预征栏里主表28行分次预缴也填好了。但是比对不通过。只填增值税的可以通过

齐红老师解答 2021-01-05 19:57

你好，附加税不在不在附件四的表，你只能在增值税的表填增值税

快账用户2505 追问 2021-01-05 20:02

那其他几个税种如何申报呢？

齐红老师解答 2021-01-06 08:48

你好，附加税是根据增值税的应交税额计算的，当你的增值税抵减了预交部分增值税后算出来的应交增值税，再根据这个金额计算附加，所以相当于也把预交的附加税给扣除了

2021-01-05

同学你好直接这样申报附加税

2021-05-13

你好！是的，附加税零申报就可以

2021-04-16

您好，这个的话是全部的，增值税和附加税

2025-06-15

收到退的 5 月预缴增值税：借：银行存款贷：应交税费 - 应交增值税（已交税金）收到退的 5 月预缴附加税（如城建税、教育费附加等）：借：银行存款贷：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）同时冲减原计提分录：借：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）贷：税金及附加

2025-09-29

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