老师，如果12月份计提了企业所得税，后来在汇算清缴的时候又调整了，导致企业所得税多交了，这个的情况应该怎么处理

我还没有申报呢，因为12月有一个作废的发票没有作废，1月份红冲的话，那企业所得税季报的时候根据利润表填写，收入里面包含了这个没有作废的发票，所以想问一下

你们没有多交 你作废的发票在一月份儿，你12月份应该正常缴纳。

这个发票不应该算12月的收入吗？计算企业所得税的时候

算 就是属于12月份的

因为1月红冲了，汇算清缴的时候不是会把这个收入调减吗？但是在1月份季报所得税的时候有这个收入所以税多

你好，申报12月份的所得税需要缴纳，汇算清缴的时候你可以调减

那我记账的话，计提20年所得税的时候是根据计提调减后的收入计提还是计提12月份的没有调的

你好，根据实际缴纳的来计提

那根据实际计提的话，好退税吗？做账怎么做呢