老师，我们以前是代账公司做的账进项税额账面余额是二十几万，可是申报增值税时，上面的留抵税额只有3万多，这种情况是不是要把多的金额要做个凭证进项税额转出呢

20年的账已经结完了，在21年冲吗，怎么冲呢，如果做分录呢

你21年直接红冲，如果你这不涉及损益科目直接处理即可

老师，具体分录怎么做呢

你好   你要是多做了进项税的话。 你就红冲：比如 借成本或者费用  红字  进项税红字 贷银行存款红字或者应付账款红字 这样来红冲了。 你需要先去查账 看代账是怎么做的。是不是分录处理错误导致的

乐老师，我们12月末账上应交税费如下： 进项税额：借 293087.17 销项税额：贷 18581.45 出口退税：贷 857237.55 进项税额转出：贷 64877.01 进项税额（外销）：借 731924.75 这个月申报增值税报表上期末留抵税额是36553.11，老师，麻烦帮我看看这些数据正常吗？我要调整什么呢？期末账上的数据要结转到哪里吗

你好这样看是无法判断是否正常。 你要挨着去查所有增值税的明细科目 和你实际是否一致才行 。 你才能最终看 是不是代账分录处理不对。 你才好去调整哦  

我接账时看过凭证，进项也都是正常做的，只是因为是外贸企业 有抵扣和不抵扣的，如果都是正常的话，这些数据就这样放着吗？

你好  是的。 如果都正常的话。 你还得与你申报表保持一致  如果账上正确 你申报错误了还得改申报表。 如果申报表正确。账上处理不对 就得修改账上业务。 反正就是要账上和实际申报表的数据都一致才行  

是指申报表上的期末留抵余额要与账面上的进项税额数一样吗？

 嗯是的。 所以我让你参考申报表和账上一一核对才行  

但是现在进项税额二十几万，申报表期末留抵只有3万多，我怎么查啊，几年的账了

 你好 所以你这个明显就不对 。你要从2020年年初开始查询下。 看下19年年末 账上和你19年申报表的数据是否一致。 如果一致的话说明你们2020年出现了问题这样缩小范围来查 

只查进项税额吗，别的销项税和其他的就一直放那过账到下年是吗

 所有的明细科目都要核对。 你才能判断 你最终的留抵进项税是多少金额。   

如果销项税还有余额，20年的账直接过到21年吗，需要结转到哪里吗

你好 年末你结转下就行里转到转出未交增值税  科目明细去。   

老师，年末哪个需要结转到未交增值税科目，还有我现在没有时间查以前的账的进项，可不可以这个月先申报，以后现慢慢查原因可以吗