老师好！，我是小规模纳税人，10月我们开5万普票，11月开8万普票，12月开107万普票，都是含税金额，请问各个月份都怎样起凭证？季度销售额不超过30万不交增殖税对吧，最后的增殖税怎么起凭证呢？谢谢老师
同学，你好，你的普通税率是多少，你12月开了107万？季度超三十万了。
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老师好！，我是小规模纳税人，10月我们开5万普票，11月开8万普票，12月开107万普票，都是含税金额，请问各个月份都怎样起凭证？季度销售额不超过30万不交增殖税对吧，最后的增殖税怎么起凭证呢？谢谢老师
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老师请问小规模纳税人的最新优惠政策是不是可以这样归纳。 第一，季度开票不超过45万免增值税，政策截止到2022年12月31日 第二，2022年一季度开专票照常交税，普票超过45万也正常交税 第三，2022年第二季度起至年底，开普票只要连续12个月不超过500万，免增值税。开专票正常纳税。 第四，2022年4月1日起，小规模无论开专普票，都适用3%的税率，减按1%的政策只到2022年3月31日。
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老师，我公司是小规模纳税人每月都会开具不超过15万增值税专用发票，但这个月一个朋友公司让我给他开40万普票，我还可以开吗？普票免税，专票纳税这月若是开了会不会都加在一起，直接提升了我的销售额。对我公司有啥影响？我可以开吗？请老师指点？
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老师好！ 公司是二房东出租房屋、小规模、每月都开专票和普票，税率5%。7月开票约22万，其中普票约5万，未超45万故代开的普票税率税额都是星号，即免征增值税；至8月中旬，第3季度开票总收入超45万……请问我第3季度的账要把7、8月带星号无税额的普票计算出不含税价和税额、计提应交税金-应交增值税-销项税额，对吧？
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老师，我们是餐饮公司，小规模纳税人，10月和11月开普票开成带3个税点的发票了，因为客户比较分散，作废了，也不好给客户，如果不作废，我下个月申报增值税的话，用交增值税和附加税吗，10月和11月开的发票不含税金额不到1万，12月份没怎么开票，是不是符合季度开票不超过45万，不用交增值税呢
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12月开10万，税率1
借银行5 贷主营业务收入5/1.01=4.95 应交税费-应交增值税0.05 借银行8 贷主营业务收入8/1.01=7.92 应交税费-应交增值税0.08 借银行10 贷主营业务收入10/1.01=9.90 应交税费-应交增值税0.1 缴税减免 借应交税费-应交增值税0.23 贷营业外收入0.23
老师，最后贷营业外收入那个分录是在12月份做还是在下一年的1月做？报增殖税时需要填哪几张报表？
同学，你好，正常是季度末最后一个月。也就是12月，主表要填写，应该是第十行，你可以看一下。
谢谢老师！
同学，你好，不客气的。