老师好！ 公司是二房东出租房屋、小规模、每月都开专票和普票，税率5%。7月开票约22万，其中普票约5万，未超45万故代开的普票税率税额都是星号，即免征增值税；至8月中旬，第3季度开票总收入超45万……请问我第3季度的账要把7、8月带星号无税额的普票计算出不含税价和税额、计提应交税金-应交增值税-销项税额，对吧？

小规模的你用应交税费，应交增值税就可以的。

好。谢谢老师。 1、票面上也没显示税额，我计算的跟后期实扣的可能也会有小数的差异。2、每张普票几千块，张数有点多。 有没有办法快速做这个账？我刚想了一下，要把收入减掉一部分，做到贷：应交税费-应交增值税，都是贷方，成不了分录…

有个四舍五入的差异，这个没有影响的。

你当时不管人家给你开的是不是带税率的，都应该加税分开啊，不交税的时候，你再把它结转到营业外收入就是了，交税的话直接借应交税费，应交增值税贷银行存款。

1、我们给租户开的。 2、在电子税务局申请代开的，取得的发票票面上税率是***（三个星号），税额也是***（三个星号），前期季度没超45万，都是免增值税的。都没有做价税分离。 A、为什么是转营业外收入？ B、我现在只能把前期（至少2022.07月、2022.08）的发票一张张做价税分离（计算出税额）了是吧？

你好，因为你们本身就不免税，只不过是税务局代开的时候，他为了在极度45万不让你们交增值税才开的新号，借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，不到45万的免税的结转到营业外收入。

对的，是的，第二个是这么做的，你现在需要自己计算出来的。

那既然我们本不是免税，也就是说前期这些普票对应的城建税、教育费附加、地方教育附加也都要计提对吧？

需要交际题，不需要交就不用管。