Q
公司背景是地产开发企业，如图，计提和缴纳遇交的税金分录做错了，本来是地产开发项目上的预缴税款分录，中间应该用应交税金过度，而不是其他应付款，这样该怎么调账呢？已经跨了很多年了，以前会计挂的
2021-01-05 22:25
2021-01-05 22:31
可以把余额调到应交税费里，后面新发生的通过应交税费核算。
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直接做笔账调：借：其他应付款，贷方：应交税费，这样做吗？
但是以前会计这样做账，科目余额表里一直挂着其他应付款-城建税，根本消除不了，新建帐套里，直接把其他应付款税金的借方，贷方搬到应交税金对应税金科目明细里可以吗？应交税金和其他应付款都是负责类科目，只是搬了一下会计科目，金额不变，这样做好？还是调账好呢？
调账分录是对的。 以前冲平的不需要再调整。调整分录那笔可以附个文字说明。