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老师，2020年减免单位承担的社保，6月份把单位和个人承担的都交给了派遣公司，12月份补了个差额交了7-12月份的社保，这个怎么做账？

2021-01-05 22:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-05 22:41

把原来支付的费用类科目分录冲销，调到其他应收款或其他应付款，7-12月按正常金额反映费用，差额通过调整科目其他应收款或其他应付款科目核算。

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快账用户6232 追问 2021-01-05 22:44

冲销后，账上就没企业承担的这部分，对吧

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齐红老师 解答 2021-01-06 11:06

对的。冲销后无企业承担的那部分金额。

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把原来支付的费用类科目分录冲销，调到其他应收款或其他应付款，7-12月按正常金额反映费用，差额通过调整科目其他应收款或其他应付款科目核算。
2021-01-05
您好，借成本或费用20000，贷应付职工薪酬20000，借应付职工薪酬20000贷五险一金398.4*3应交税费应交个人所得税，银行存款
2021-01-06
您好，（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险87.52 贷：应付职工薪酬-五险 87.52 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 44.56 应付职工薪酬-五险 87.52 贷：银行存款 132.08
2023-10-18
同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  489.67%2B1500 贷：应付职工薪酬——工资   489.67%2B1500 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  1128.89 贷：应付职工薪酬——社保   1128.89
2024-07-15
你好，上面的第一个分录是没有问题的。
2020-08-28
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