我公司是物业公司，代收代付水电费， （1）收取时 　　借：银行存款 　　　贷：其他应付款——代收水电费 　　（2）支付时 　　借：其他应收款--代收水电费 　　　贷：银行存款 （3）收到供电局发票时 借：其他应付款--代收水电费 贷：其他应收款--代收水电费 上面我的思路是否正确，另外我们代收代付之间赚取了一些差额，确认水电费差额为收入的分录怎么做呢？

收到的分录意思是我们收到商户给我们的电费，借银行存款 因为还要交给供电局所以就是贷其他应付款

供电局给谁开具发票？

供电局给我们物业公司开具发票的

那你们不应该是代收代付的

？？我们就是代收代付啊 只不过中间收取的有一部分差额利润

他发票开给你们了，你们这是转售行为了，如果发票开给对方就可以是代收代付了

之前一直都是这样记账的 我现在就是想问一下 账上面的其他应付款余额贷方越来越多 怎么调整出来

你其他应付款越来越多？只能通过支付后才能减少的

其他应付款是越来越多 但是不需要支付了啊 这个是不是就是我们这几年的差额收入了呢

你们没有做收入差额的确认是吗？

对，没有对差额做收入

那你就是你的收入， 借：其他应付款 贷：其他业务收入 销项税额

那现在其他应收款的贷方余额呢，需要转到其他应付款贷方去吗？然后其他应付款的贷方余额就是我们的收入？

这个其他应收款是什么业务

收取时：借银行存款贷其他应付款-代收电费。支付时：借其他应收款_代收电费贷银行存款。收供电局发票时：借其他应付款-代收电费，贷其他应收款-代收电费。所以，其他应收款就是其他应付款对应的

支付时：借其他应收款_代收电费贷银行存款。收取是借其他应付款，收到时为什么其他应收款

收到发票的时候一直就是记得借其他应付款 贷其他应收款