演示账套

老师早上好，我公司为小规模纳税人，一般的物流公司开的托运凭证能作为记账凭证的原始凭证记账吗？还有第四季度的开票收入将近30万，但是成本可能不到五万，那这样的话，会不会属于虚开发票？但实际收入确实是我们的实际发生情况，但是没有那么多的发票，有什么税务风险吗？

2021-01-06 09:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-06 09:35

你好不能的。需要有发票才行的；不属于虚开。你实际是取得了收入那么多。你成本发票不足有可能是你发生了成本没有取得合理发票导致的。你要去看你成本是不是这么少。到时你汇算调整处理。会涉及多缴纳企业所得税的。

快账用户3321 追问 2021-01-06 09:38

已经到年中了，那这个汇算清缴和调整企业所得税怎么做呢？

齐红老师解答 2021-01-06 09:42

你好到时填写纳税调整表处理。你汇算会有这个表的里面去调整处理即可。

快账用户3321 追问 2021-01-06 09:43

纳税调整表是要自己下载，还是在电子税务局的页面里面有？

齐红老师解答 2021-01-06 09:45

你好电子税务局里面直接有。去电子税务局报就行了。

快账用户3321 追问 2021-01-06 09:46

好的，谢谢老师，我知道了

齐红老师解答 2021-01-06 09:49

么事的。希望能帮到你

快账用户3321 追问 2021-01-06 10:18

老师你好，我再问您一个问题，一般纳税人给小规模纳税人开普票，税率为多少？

快账用户3321 追问 2021-01-06 10:19

还有小规模纳税人收到一般纳税人开的专票怎样做账？

齐红老师解答 2021-01-06 10:20

你好要看你开什么业务。要看业务判断税率的。比如一般纳税人销售货物开专票或者普票都是按13%开给小规模的。小规模收到专票价税合计入成本或者费用

快账用户3321 追问 2021-01-06 10:28

是的，就是销售货物，那只能开13%的税票给小规模纳税人了，税点好高啊！

齐红老师解答 2021-01-06 10:32

你好是的。都是按货物13%开票给小规模

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