老师，老师，我有个问题，就是我们公司是新公司，我是新手会计，好多不太会，现在我们公司主要在天猫店卖定制车贴，流程就是，客户来我们店铺下订单定制需要什么样的车贴，我们美工给出设计图，客户看到设计图满意后，我们生产部再生产，生产好寄给客户，我们这样算生产企业还是零售企业？公司怎么能确定成本？

同学你好你们这个属于装修的吧？是工程的一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2021-01-27

快账用户2293 追问 2021-01-06 10:52

是的！有车间，购买原材料，用机器生产

快账用户2293 追问 2021-01-06 10:55

但是机器都是买的二手的，也没发票，原材料有的有票，有的没有

齐红老师解答 2021-01-06 10:55

那就是生产企业的你们的成本包含设计的还有生产的生产的根据材料加人工加制造费用

快账用户2293 追问 2021-01-06 11:02

具体怎么计算呢？有没有案例我学习一下，这是不是属于成本会计了

快账用户2293 追问 2021-01-06 11:07

老师还在吗？

齐红老师解答 2021-01-06 11:11

你好你们有仓库有原材料出入库的吗

属于成本会计的你之前接触到成本核算的吗其他的行业也可以

快账用户2293 追问 2021-01-06 11:42

我没接触过成本会计，只做过商贸类的会计，所以不是太懂，它的原材料都在生产车间放着了，随用随取，有入库单，有库存，没有领料单，

齐红老师解答 2021-01-06 11:44

那你们知道生产这个产品用多少材料的吗

快账用户2293 追问 2021-01-06 11:53

大概知道的，因为材料都是按卷的，按平方计价的

快账用户2293 追问 2021-01-06 12:01

我们公司有个erp软件，上面可以看到这个月领了多少材料，这样材料成本就出来了对吗

快账用户2293 追问 2021-01-06 12:03

人工就是生产车间人员工资加设计人员工资吗

快账用户2293 追问 2021-01-06 12:05

制造费用怎么来的

齐红老师解答 2021-01-06 12:13

制造费用你们的水电费折旧费人工费等。

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