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您了解研发费用加计扣除这块吗

2021-01-06 16:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-06 16:13

你好，对于这块是有什么问题吗

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快账用户6935 追问 2021-01-06 16:18

我刚问了税务局。我们企业可以享受研发加计扣除。但季报不能申报。得汇算清缴的时候才可以申报。那么问题来了。比如我本期的研发费用是50万。加计扣除是75%，那就是37.5，税务局的人让我把费用做进账里。等汇算清缴的时候才调整。那这个分录咋写啊

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齐红老师 解答 2021-01-06 16:23

你好，季度是不能申报的，汇算清缴的时候回导致退税问题，这个是没办法做到账里面的，除非你暂估这部分费用，到时候汇算清缴的时候调增，这样就差不多了，但在会计准则上，这个暂估就没有意义

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你好，对于这块是有什么问题吗
2021-01-06
1.确认固定资产一次性扣除额：根据相关税收政策，您可以在第三季度对固定资产进行一次性扣除。您需要计算该设备的原值、已计提的折旧和净值，并确定一次性扣除的金额。 2.调整研发费用加计扣除：根据您的描述，研发费用是百分百加计扣除的。因此，在第三季度，您需要将原本计入研发费用的折旧费用进行相应的调整。具体来说，如果一次性扣除了固定资产的原值，则需要在研发费用中减去相应的折旧费用。 3.确认研发费用加计扣除金额：在调整研发费用后，您需要重新计算研发费用的加计扣除金额。根据相关税收政策，研发费用加计扣除的比例是百分之百，因此您需要将调整后的研发费用乘以百分之百，以计算最终的研发费用加计扣除金额。 4.申报纳税：在确认研发费用加计扣除金额后，您需要在相应的纳税申报表中填报该金额，以享受税收优惠政策。
2023-11-30
你好，同学能否研发费加计扣除，看是否符合研发费规定，符合的也可以放弃享受
2020-09-11
同学，你好！ 如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元，就可按175元（100×175%）在税前进行扣除；形成无形资产后，如果无形资产账面价值为100元，就可以175元为基础进行摊销。
2021-04-19
你好，学员，本期发生研发费用没
2022-03-03
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