老师，我查了前二任做的帐，都有例如做2020.1月帐，里面把2019.11.12月前一年的费用发票，油费吃饭做进去，也没有做什么调整？金额不多，也必须汇算清缴时做调整吗？做调整好麻烦呀

那我这种情况需要调整吗？例如2020.一月帐里面，收到上一年员工未给的发票，是2019.12月！有个几张加油费和吃饭的，我必须做调整吗

你好  比如你19年12月做了费用了。 1月收到发票在你汇算之前取得发票就可以税前扣除。 不需要调整  

我没太懂老师，例如业务员2020一月份给了我前一年2019.12的发票，做外帐，就是凭单子做账，那我一月份才拿到发票，我帐做在了一月份，我怎么做账

你好 你要先去19年12月做费用暂估 然后收到发票红冲暂估  按发票做一遍 或者是 你1912月没有入账的。 在1月做 就得走借以前年度损益调整贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整  

老师例如2021.1月有5千发票做的分录是借管理费用 油费 贷其他应付款法人（这个发票是2020.11月份的）， 我怎么做？必须在 2021.5月汇算清缴之前做个记账凭证！借以前年度5千 其他应付款法人5千，借未分配利润5千 贷以前 ？

你好。  你首先自己要判断。 这个业务是什么时候的    如果是2020年的 你年末是就算没有发票必须要先去暂估处理分录的。   

这个我无法判断啊，这个其实是外帐，老板或者其他人给了我发票，我就做账！之前是给外帐会计的！凭发票做账！只是我现在发现有这个时间差的问题！金额不多的！必须调整吗

你好外账 你们自己发生的业务属于什么期间 你可以判断的。  你自己 当期的费用计入当年。 汇算之前取得合理发票就可以税前扣除。 不需要你去调整。 如果你计入了当年费用在汇算之前没有取得发票 才是必须要调整。   

我们是凭发票做账的！就是2021.2月收到了2020.年的发票，例如是业务员刚给我，我之前也不知道，这样情况是不是不用调整？

你好   这样的话 就补做到21年去 。到时走以前年度损益调整来做账   以前年度5千 其他应付款法人5千，借未分配利润5千 贷以前 

这是在2021.5月份前做这个分录？那我现在发现2020.1月前任代账外帐2020.1里面做了2019.12的发票，我要在2020.12也就是这个月做的凭证里也做这个分录？

你好 在你报销给业务员的当月做 。   你分录做一次就行了   

我意思是前任2020.1外帐里做的凭证，后面附的是2019.11的油费发票。我现在不是做2020.12月的帐吗？我要不要调整了

 你好  你要调整。 因为这个要做的凭证走的以前年度损益调整 是不能直接在2020年汇算税前扣除的  

那我现在-不是做2020十二月的帐吗！这个月调整掉？

你好   汇算清缴的时候调整 。 你已经做了分录了  就不去调整分录了 。到时汇算调整表就行了。   

分录不用再做我们是凭发票做账的！就是2 这样的话 就补做到21年去 。到时走以前年度损益调整来做账 以前年度5千 其他应付款法人5千，借未分配利润5千 贷以前？这个分录不用做了吗！这分录是什么情况下做