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小规模纳税人发票开超了，需要缴纳增值税，计提的分录怎么做

2021-01-06 20:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-06 20:10

你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

快账用户4163 追问 2021-01-06 20:23

老师，以前账已经做了，借应收账款，贷主营业务收入，现在算发票才发现超过了季度30万以内不交增值税的标准，现在我怎么做分录

快账用户4163 追问 2021-01-06 20:24

我不知道我的借方写什么？

齐红老师解答 2021-01-06 20:28

你好，调整分录是借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税然后做缴纳增值税分录

快账用户4163 追问 2021-01-06 20:49

谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-06 21:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2021-01-06

您好，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

2024-07-23

您好！增值税是确认收入的时候计提的借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2021-02-19

你好　借：银行存款　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费——应交增值税

2024-02-21

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

2023-08-22

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