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老师晚上好！我现在工作的是一家会展企业收入都是有票收入，但是有很多运费以及临时工工钱的费用没有发票，还有就是公司有总值1000多万的设备一直没提折旧有2-3年了该怎么处理呢？

2021-01-06 20:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-06 20:22

你好，可以补提折旧，然后调整申报表。临时工要提供劳务报酬发票

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快账用户1526 追问 2021-01-06 20:29

之前也没 登记，我需要拿发票入账在补提还是直接补提，需要去主管税务机关报备吗

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快账用户1526 追问 2021-01-06 20:30

运费都是私人司机提供不了发票怎么办？？？临时工可以签临时劳动合同做工资薪金吗？？

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齐红老师 解答 2021-01-06 20:43

你好，需要有发票后做补提折扣，调整以前年度所得税申报表

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齐红老师 解答 2021-01-06 20:43

这个临时工属于工资薪金性质雇佣劳动关系吗？

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快账用户1526 追问 2021-01-06 20:46

应该是属于的，就是一批搬运器材的临时工

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快账用户1526 追问 2021-01-06 20:46

发票是以前年度取得的也可以吗

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快账用户1526 追问 2021-01-06 20:47

旺季的时候有一两个月都是请的

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齐红老师 解答 2021-01-06 20:57

那这个就是劳务，不属于工资薪金性质

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快账用户1526 追问 2021-01-06 20:57

这个该怎么区分呢？

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快账用户1526 追问 2021-01-06 21:29

该怎么区分是劳务还是工资薪金

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齐红老师 解答 2021-01-06 22:02

工资薪金是雇佣关系，企业提供必要的工作条件，员工按照企业制度工作。劳务在个税定义中的那些提供服务都需要按照劳务缴纳

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快账用户1526 追问 2021-01-06 22:04

哦哦所以需要让他们去税务局代开发票吗？假如单次500元以下可以拿收据入账税前列支吗

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齐红老师 解答 2021-01-07 07:51

500元以下可以参照财税2018年28号文件要求入账的

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快账用户1526 追问 2021-01-07 08:12

老师早上好！那个设备发票是17-18年的也可以入账吗？

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齐红老师 解答 2021-01-07 09:05

你是说发票吗？可以入账的

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快账用户1526 追问 2021-01-07 09:08

对的，那可以税前扣除吗？

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齐红老师 解答 2021-01-07 09:11

不可以的，需要去17、18年做税前扣除

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齐红老师 解答 2021-01-07 09:11

不可以的，需要去17、18年做税前扣除

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快账用户1526 追问 2021-01-07 09:12

要去税务局申请修改吗？

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齐红老师 解答 2021-01-07 09:17

是的，税务局修改申报表

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相关问题讨论
你好，可以补提折旧，然后调整申报表。临时工要提供劳务报酬发票
2021-01-06
一、去年卖出设备收到部分款项时 去年设备卖出搬走，收到部分款项但未开票确认收入，此时应先将设备转入 “固定资产清理” 科目，会计分录如下： 将设备账面价值转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 （截至去年卖出时已计提的累计折旧） 固定资产减值准备（若有） 贷：固定资产 （设备的账面原值） 收到部分款项 借：银行存款 贷：预收账款 - XX 客户 二、去年卖出后至今年 7 月的折旧处理 虽然设备已卖出，但因为未完成收入确认等流程，在会计处理上，由于设备所有权相关的风险报酬未实质转移，从谨慎性原则出发，通常可以继续计提折旧，计入相应成本费用科目， 比如： 借：制造费用 / 管理费用等（根据设备使用部门确定） 贷：累计折旧 三、今年 8 月份开票并确认收入时 确认收入 借：预收账款 - XX 客户 （之前收到的部分款项） 应收账款 - XX 客户 （尚未收到的款项） 贷：主营业务收入 / 其他业务收入（根据公司经营业务性质确定） 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 结转固定资产清理 借：资产处置损益 （若处置产生损失） 贷：固定资产清理 或者 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （若处置产生收益） 处理去年卖出后至今年 8 月多计提的折旧（理论上需冲回） 由于设备已处置，从设备所有权转移角度，不应再计提折旧，所以需要冲回去年卖出后至今年 8 月多计提的折旧，假设这期间多计提折旧金额为 X： 借：累计折旧 X 贷：制造费用 / 管理费用等（根据设备使用部门确定） X 四、关于 8 月份折旧 8 月份开始，设备所有权已实质转移，不应再对已卖出的设备计提折旧，只对企业仍持有且符合折旧条件的固定资产正常计提折旧即可。
2025-09-10
你好，你确认租金收入，之前管理费用也抵减了你的利润呀，不影响
2021-03-11
您好，那您挂账继续，不要轻易销账
2021-06-18
清理就算卖废品也要处理的 只要销售价格低于账面价值就不用交税 不能走管理费用 资产处置损益
2020-04-07
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