请问老师，下图这家公司，连续2年没有收入，连续一年没有发出工资了，我该如何做账？我现在每个月做的账有，发工资的库存现金，折旧费，住房公积金，就这三笔账，昨天听说我这没有收入还做工资是不合理的，而且长期没有收入只有费用，很容易被查，所以请老师帮忙解答一下，谢谢！

但是一年都实际没有发工资了，我却一直做账计提工资和发放工资，这是不是不合理？

有工资吗？还是有工资因为没钱没发？

实际情况是没有钱发工资，有职工的，每个月都有算工资

那账上的工资你该做还是需要做的，只是没钱发而已。

正常做账计提和发放工资吗？还有家酒店的账，现在普票免税，专票3%，我现在交增值税是按照税局申报的金额交税的，做账的话，是开票收入和不开票收入全部做收入，这样子没有问题吧？然后申报季度企业所得税的时候，收入金额好大，增值税才那么点，但是企业所得税好高，，，

因为你的普票是免税的，所以你增值税肯定交的不多。

也所得税，你利润多的话，交的所得税也就多。

噢噢好的，那家公司没有钱发工资的，还得正常做账计提和发放工资吗？

对的，工资账上该计提计提的。

那发放呢？是每个月做？还是等有钱发了，再做发放的账？

发放肯定是实际支付的时候再做账

那我做了一年的发放了可咋办？

发放你是怎么发放的呢？

贷库存现金

账上有现金可以这么做

账上没有现金的，我是向法人借款来的发放工资，是不是不合理

这个也合理 就相当于法人借钱给公司了

哦哦，好的，那意思是我现在做的账务处理其实也算是合规合理的呀，谢谢老师啦！