11月份的员工医保已交，社保还未交，11月份医社保分录要怎么做（小微企业社保公司部分全额减免）

这是医保部分分录我懂得，那未交的社保分录怎么做

同学，你好，未交社保可以不做计提。

但是员工个人部分11月的社保费已经从工资中扣除了啊，不做计提可以吗？？

11月的社保是公司忘记缴纳了，但是费用已从员工工资扣除了

11月的社保，你不是交了医疗了吗，上面的分录就是医疗的分录。养老，你扣了员工的，应该是在其他应收或应付上有余额的，你交钱的时候 只交个人的养老，借其他应收或应付—个人养老  贷银行存款。

老师，你看看是不是这样做的

支付的社保个人借贷最后一个分录可以不写，没有意义，你实际交的时候借其他应收—社保个人  贷银行就行

如果只做医保分录，那你到12月份发工资的时候，那你做11月份工资分录怎么，比如说，工资5000，个人要交的医保100，社保200，到时候实发工资就4700，如果11月份不计提，12月份的工资分录怎么做，我表达的不知道老师你能不能理解

你发工资的时候，把社保扣出来在账上其他应收挂的就可以了， 借应付职工薪酬-工资5000 贷其他应付款—医保个人100 其他应付款-养老个人200 银行存款4700

老师，是不是这样做

同学，你好，这次对了。

好，我懂了，等到时社保交了之后，就做一次应付账款冲销分录——借：其他应付款200贷：银行存款200，是这样吧？

同学，你好，是的，理解对的。

感谢老师