工会账户没有独立建账，现在和公司的业务混在一起，现在想分开核算，我已经把工会业务的会计分录已经冲回了，冲完后，现在公司账上银行存款-工会上有全部的工会返还款，怎么做科目，才能把银行存款-科目的余额变成0！

我们公司工程属于在建筹备期，但是上一个会计做账已经费用化了。现在领导想把以前账目全部转回到在建工程科目里，但是这样会影响到未分配利润，请问怎么转回？如果存在跨年怎么转回？ 上一个会计做账举例如下： 1.借：财务费用100 贷：银行存款100 2.借：业务招待费150 贷：银行存款150 3.借本年利润250 贷：财务费用100 业务招待费150 4.借：未分配利润250 贷：本年利润250

我们公司工程属于在建筹备期，但是上一个会计做账已经费用化了。现在领导想把以前账目全部转回到在建工程科目里，但是这样会影响到未分配利润，请问怎么转回？已存在跨年问题 上一个会计做账举例如下： 1.借：财务费用100 贷：银行存款100 2.借：业务招待费150 贷：银行存款150 3.借本年利润250 贷：财务费用100 业务招待费150 4.借：未分配利润250 贷：本年利润250

工会账户没有独立建账，现在和公司的业务混在一起，现在想分开核算，我已经把工会业务的会计分录已经冲回了，冲完后，现在公司账上银行存款-工会上有全部的工会返还款，怎么做科目，才能把银行存款-科目的余额变成0！

宋老师，上回咨询工会委员会给员工发节日慰问品，的事，你说工会有独立的银行账户和独立的工会账套，公司还要设银行存款二级科目工会账户，我企业是工会银行收到上级返款，就在工会的账套里做借银行存款，贷上级拨款收入，公司的账没做任何账务处理，现在用这个工会返款给员工做福利，公司的账就不会做了，只知道这个福利要和应付工资一起交个税，可这样个税系统的收入就大于所得税年报里的工资薪金数了，我该怎么做那，公司的账能平，公司不做任何账务处理，只申报个税，这会预警吗

找郭老师回复一下。老师 我们公司初建工会的时候 建设资金是由公司自己垫付的 后来工会成立起来后 总工会转了5万的建设基金到工会银行账户，当时我做账是做的，借银行-工会 贷其他应付-工会，后面如果有工会支出，我就做，借 其他应付-工会 贷银行-工会。现在我们公司的公账上收到了上季度的工会经费返还3万多，然后我们把公账上的经费返还又转到了工会账户，可是这样后 我的分录就不平了呀 ，老师 我这分录是对的吗 如果是对的话 像后面公账转工会的时候 其他应付-工会 这个科目就没有余额了呀