我们公司工程属于在建筹备期，但是上一个会计做账已经费用化了。现在领导想把以前账目全部转回到在建工程科目里，但是这样会影响到未分配利润，请问怎么转回？如果存在跨年怎么转回？ 上一个会计做账举例如下： 1.借：财务费用100 贷：银行存款100 2.借：业务招待费150 贷：银行存款150 3.借本年利润250 贷：财务费用100 业务招待费150 4.借：未分配利润250 贷：本年利润250

老师，跨年的我还不是很懂

当年的，全部做相同的负数分录，然后借在建工程，贷什么呢

跨年的不需要通过以前年度损益调整么，直接就可以贷未分配利润么

同学你好 1.当年的冲回后，会计分录如下： 借：在建工程 贷：银行存款 2.跨年的，因为都结转了，不需要再冲费用了，就是把结转到利润分配-未分配利润里的数，直接转到在建工程即可。

谢谢老师

老师我还想再问您一个问题，就是如果七月工资有事耽误未发，等七八月份一块发放，那这样录入八月个税系统的时候应发工资是两个月的总额，系统自动算税额也不会给扣除两个5000呀，那这样岂不是多缴纳个税了，请问这样的情况怎么办？

同学你好，不客气，系统计算个税会自动扣除两个5000元的。只是上个月没有申报，当地税务局能不能通过，这是个问题。具体咨询当地税务局，或者热线电话12366确认一下，谢谢。

七月已经零申报了，那八月还会自动扣除两个五千么

同学你好，7月进行0申报的话，8月可以自动扣除两个5000的，现在是累计计算的。

不是每个月都要缴纳个税的么，您的意思是一年缴纳一次个税么