小规模纳税人收到以前年度教育费附加退税 还怎么做分录

不是20年的 是16年的

你好！你们是今年实际收到的，不用通过以前年度损益调整科目

那就是借银行存款 贷税金及附加 借税金及附加 贷营业外收入吗老师

你好！直接确认营业外收入就可以的

那分录该怎么做呢

借银行存款 贷营业外收入

好的 那老师退回以前年度所得税分录该怎么做 做完是不是资产负债表未分配利润期末－期初就不等于净利润年累计数了

你好！什么原因要退回的？

也是多缴了

好像是以前亏损

你好！不通过以前年度损益调整科目勾稽关系不受影响

好的 分录是借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整红字 贷利润分配未分配利润红字吗

你好！第二个分录应该是蓝字

好的 谢谢老师

那我的资产负债表和利润表勾稽关系就要变是吗

你好！是的，会差这个调整金额

好的 谢谢老师

不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢

好的 再问一句 但是我退回来的钱就是税金 算成营业外收入我所得税就交多了