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11月份总工资100000元,总计个税5000元。有55000元的工资和3580元的个税,暂未发放,那12月份怎样做发放工资的完整分录?

2021-01-08 10:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-08 10:14

同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

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快账用户9594 追问 2021-01-08 10:15

有55000元的工资和3580元的个税,暂未发放,那12月份怎样做发放工资的完整分录?

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齐红老师 解答 2021-01-08 10:19

计提的工资55000都没有发吗

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快账用户9594 追问 2021-01-08 10:22

是的,没有发放计提的55000

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齐红老师 解答 2021-01-08 10:36

借:××费用(管理/销售等) 55000%2B3580 贷:应付职工薪酬——工资 55000%2B3580 这样做的 个税不单独计提,是含在工资里面的

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同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-01-08
没有发放,那就不需要做发放的账务处理的
2021-01-08
你好,11月工资申报是按2500,12月工资申报是按8000
2023-12-08
你好,同学 按照实际30513.62元计提,分摊的正常分摊 发放做 借应付职工薪酬 贷银行存款
2024-05-07
你好,学员,这个是按照25000的
2022-09-25
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