演示账套

小规模初次领用的空税盘是否可以全额抵扣费用？是否得取得发票？才能抵扣？

2021-01-08 10:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-08 10:57

你好，是的，全额抵扣，取得发票的时候抵扣

快账用户3629 追问 2021-01-08 12:03

控税盘开出的是普通发票可以抵扣吗？抵扣的时候需要发票原件吗？

齐红老师解答 2021-01-08 12:14

你好，可以全额抵扣，你们做账肯定要发票原件的，抵扣也是

快账用户3629 追问 2021-01-08 13:11

人家给我的是电子版的发票，这个应该怎样操作？怎样抵扣？

齐红老师解答 2021-01-08 13:13

税控设备全额抵扣申报表怎么填答:关于纳税申报表如何填写,一般纳税人涉及填写三张表: 主表、附表四、增值税减免税申报明细表抵减是必须当月产生了增值税才能抵减,没有增值税你就没法抵减,所以实际工作中又分了这些情况. 情况一、本期产生500的应纳税额,那么280可以全部抵减完.那么申报表填写如下: 1.《增值税减免税申报明细表》选择减免性质名称:财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知. 如果期初都抵减完了,期初就是0,本期发生额填写280;本期应抵减税额填写280;本期实际抵减税额填写280,期末余额就是0. 2.《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表. 如果期初都抵减完了,期初就是0,本期发生额填写280;本期应抵减税额填写280;本期实际抵减税额填写280,期末余额就是0. 3.主表第23行,填写280. 如图,实际算出500的应纳税额,然后在抵减280,这就是抵减的本质,是发生在算出应交增值税之后,而抵扣,是发生在算应交增值税之前,抵扣本身就是算增值税的一个扣除项.