你好!你们为什么要调整?具体什么业务?
公司去年做了一笔分录 借银行存款100000 贷营业外收入100000 然后已经结转了因为审计审过了,所以去年账就不动了,只能今年改 然后这笔分录本来应该是 借银行存款 贷专项应付款 那么我今年应该通过以前年度损益调整 怎么修改分录应该怎么做
老师,我这边去年做了一笔应付账款,但是当月已经拿到了票。进项税也已经抵扣并结转了,不含税部分今年如何调整年度损益呢?
老师,我们之前做过一个分录,收到了一笔退款,当时做的分录借:银行存款,贷应付账款。去年11月才收到了这笔分录的销项负数发票。但是忘记做了,如果我今年做这个销项负数发票的分录怎么做呢。借以前年度损益调整,贷应付账款负数 借利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整么?
老师,上年12月公司做了笔装修款费用,但是今年某种原因,对方开不了票给我们,今年4月份企业汇算清缴的时候已经调增处理了,我这边4月的账是不是要做 借:应付账款 贷 :以前年度损益调整?
老师,内账每个月都是不含税收入,进项也是不含税录入的。那这个月开发票并缴纳增值税了,后面发现待抵扣的进项还在,不会没有,想问一下内账的增值税已经抵扣的进项如何做才能平呢?每个月发票入账了待抵扣进项税额 每个月结转增值税到已交税金里面平数了但是怎么才能让已经抵扣的进项发票提现在应交税费一级科目的余额每个月余额是平的呢?调整来调整去,发票还在。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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账务错做了,1000元的培训费
你好!原分录红字冲回损益类科目用以前年度损益调整科目代替
老师 帮忙看下分录 原分录:借应付账款1000 贷银存 红字冲回:借应付 贷银存 借:管理费用 970.87贷年度损益调整 970.87 借 利润分配-未分配 970.87贷 以前年度损益调整970.87(29.13的进项税额去年已经结转抵扣)
你好!是去年没有确认费用吗?
对的,去年做了应付账款
借:以前年度损益调整 应交税费 贷:应付账款
老师,只要做一个这个分录吗?
你好!把以前年度损益调整转到未分配利润
那老师我的进项税额去年已经结转认证了,今年怎么冲
你好!不做处理,去年应该账上和税务局申报表差这个数
账上和税务局都已经有这个数了
你好!你不是做的应付账款吗?单独调了税金?那就 借:以前年度损益调整 贷:应付账款
结转的时候把这笔税额结掉了,账不平,税务申报也报掉了
借:以前年度损益调整 贷:应付账款
老师,这么做的话,我冲不平啊,我年度损益调整970.87,但是我应付账款1000
你好!税金当时你怎么调整的?
报销时候的分录没做税额,但是结转里面有这个税额,税务也申报了,当时账不平,就这么做掉了
你好,把那个分录冲回去。你结转的多计提的少应该有个差额的。