老师 企业所得税之前都是财务软件自动可以计提 这第4个季度本期金额是正的 但是本年累积营业利润为负 这次没有自动计提 是本年累计为负的话不用计提不用交企业所得税吗

老师 企业所得税之前都是财务软件自动可以计提 这第4个季度本期金额是正的 但是本年累积营业利润为负 这次没有自动计提 是本年累计为负的话不用计提不用交企业所得税吗

我报企业所得税时提示这个，营业收入和营业成本均为0，利润是负数可以申报吗？一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-194,258.72】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元； 3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元； 4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。

老师，小规模企业季度所得税申报，A类企业，营业收入，营业成本，利润总额是全年累计的吗？假设前三个季度都是亏损，第四季度稍微有点利润，但是年底全年利润总额累计还是亏损，是不是就不用缴纳所得税啊？按照所得税表自动出来的数，缴税额那是零，保存申报就可以啊？

老师，您好，3月底接手一家企业，3月上个会计做了一笔是2022年第四季度预交企业所得税费用12000，我建账时入到企业所得税本年累计借方12000，本年累计贷方12000，可是现在申报第二季度预交企业所得税时，系统没有自动计提

比如：前一年度亏损 5000第一季度盈利10000预交企业所得税弥补前一年亏损缴纳企业所得税 5000✘25%，第二季度亏损5000 第二季度企业所得税为0 第三季度盈利15000申报企业所得税时 发现自动弥补以前年度亏损5000。这个是因为季度报表填报的都是本年累计吗？是什么勾稽关系 ，只要年累计数是正的 每次都要减以前年度亏损吗？