老师公司收到税局退还以前年度所得税，我做账 借：银行存款，贷：应交税费一应交所得税， 借应交费应交所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷，贷利润分配一未分配利润。账做完以后，资产负债表不平衡，期末资产总计比权益总计少了当月的本年利润数，这要怎么办？
你好 我看你分录对着呢 你是确定以前没有做账务处理 对吧
-
Q
收到退回17年企业所得税，分录： 借：银行存款 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 还是直接做： 借：银行存款 贷：利润分配—未分配利润
-
Q
老师公司收到税局退还以前年度所得税，我做账 借：银行存款，贷：应交税费一应交所得税， 借应交费应交所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷，贷利润分配一未分配利润。账做完以后，资产负债表不平衡，期末资产总计比权益总计少了当月的本年利润数，这要怎么办？
-
Q
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整 期末，未分配利润需要结转吗
-
Q
老师请问下我们公司收到2020年所得税退税，我账是这样做 借 银行存款 贷 应交税费-所得税 借 应交税费-所得税 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 做了之后我填报表时利润表和资产负债表 就不平衡了
-
Q
老师您好！退回往年多交的所得税： 收到税款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税。 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 然后利润表跟资产负债表的勾稽关系不平是对的吗
热门问答 更多>
-
老师建筑行业农民工工种能写临时工吗
-
老师 我没转正 没买社保 有发工资 要加到公司的自然人电子税务局（扣缴端）吗
-
长期待摊费用-零星工程，，这个摊到什么科目里面去呢老师。
-
老师，建筑同一个自治区里的不同市，甲市和乙市；小规模开票的时候-----跨地（市）标志，选是还是否
-
郭老师，餐饮公司，收到的酒，茶叶，冻品，这些票算什么，是原材料还是啥
-
代垫的海运费，收到免税发票，是要折算成美元，让客户打进来吗
-
银行贷款保费可以计入手续费吗
-
老师，你好！请问租私人住房做办公室用，交的物业管理费可以让物业公司开专票吗？可以进行抵扣吗？
-
之前美元账户上有钱，这个月分了几次打出去美元，汇率都是按上个月末的汇率转出的，怎么最终还有0.01分的人民币差异？
-
老师，请问下公司股东用个人购买的地出资，地需要过户到公司名下吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，6月收到的退税，当月做了借：银行存软，贷：应交税费一应交所得税，我把这笔分录冲销了，做了这笔。资产负债表就不平了
你好 你6月做的借：银行存软，贷：应交税费一应交所得税 是在几月冲销的呢？冲销分录是原路冲的吗
老师，是在12月原路冲销的
嗯，未分配利润金额是直接调整资产负债表的未分配利润了，不体现在利润表上的。
老师，不明白啊
这个是做的以前年度损益调整这个科目造成的，这个科目你做的这个分录，借以前年度损益调整贷，贷利润分配一未分配利润，他影响了利润分配-未分配利润会计科目，但是不影响本年的利润。
老师那怎样将资产负债表调对呢
你好，得调整期初金额，调整资产负债表中货币资金、未分配利润项目的年初数,即货币资金、未分配利润项目的年初数都加上钱款,这样,资产负债表就平了.