我公司加入了街道的小工会，每个季度我公司正常交工会经费，没有计提。缴纳时借管理费用-税金及附加，贷：银行。现在公司需要报销一部分工会经费，街道小工会付钱给我们公司账上，那么我公司收到这个款和支出这个款怎么入账？ 发票抬头开的是我们公司

这种情况发票能开专票吗？也就是我们能抵扣吗

可以的，这也是你企业支出的部分

可是在其他应付款里走的，并不是我公司的费用啊

收到这个款，借银行，贷其他应付款-工会经费。支出时，借其他应付款-工会经费，贷银行吗？如果这样的话，这个发票不是我企业支出的部分吧，因为是小工会的。

如果说你是收到支付的话，发票不开你公司，那么就是按照上面的分录处理，如果说发票开你公司就要作为正常的费用处理。

发票开我公司抬头，发票给小工会，我们收到小工会钱。这样我们怎么作为正常的费用直接入账？

那如果说发票是开你公司，那你就作为费用处理，收到这个钱的话就作为收入处理。

1发票原件给小工会 2作为收入是无票收入？交所得税？ 3所得的发票是员工垫付的 如果收到钱，借银行，贷应收，那支付呢，借，费用，贷方是什么

1发票原件给小工会 2作为收入是无票收入？交所得税？ 3所得的发票是员工垫付的 如果收到钱，借银行，贷营业外收入吗？这个收入没有销项税额？ 那支付呢，借，费用，贷方，银行？

是的，如果说发票的原件给了这个小公会这一边，那么你这一边的话，收到工会的钱，你没有开票，你就按照股票收入处理。

有销项税额，你要正常确认销项税额，后面这个分录。后面的这个分录没有问题。

我觉得这样不对，不过还是谢谢您