演示账套

老师，我们12月已经付款的材料发票还没有收到，12月做账时可以暂估成本吗？1月把发票冲回，这样有没有什么影响？

2021-01-09 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 10:45

你好，12月已经付款的材料发票还没有收到，可以先做材料暂估入账处理 1月取得发票，把暂估红冲，这样是没有问题的

快账用户7517 追问 2021-01-09 10:46

明年汇算清缴是不是要调整或者补缴所得税？

齐红老师解答 2021-01-09 10:47

你好，汇算清缴之前有取得相应发票吗？

快账用户7517 追问 2021-01-09 10:49

汇算清缴前会收到发票，发票1月末开给我们

快账用户7517 追问 2021-01-09 10:50

这样汇算清缴还是要调整的吧，需要补缴企业所得税吗？

齐红老师解答 2021-01-09 10:50

你好，汇算清缴前会收到发票，这种情况就不需要做纳税调增处理的

你好，12月已经付款的材料发票还没有收到，可以先做材料暂估入账处理 1月取得发票，把暂估红冲，这样是没有问题的

2021-01-09

同学你好可以先暂估

2023-07-20

同学你好暂估入库就可以了借原材料－暂估贷应付账款－暂估

2020-09-10

你好，可以的，你可以暂估进去。

2025-02-08

一、4月如果是收到发票，就是冲销3月份的暂估分录，分录是: 借：原材料负数贷：应付账款——暂估数负数重新按发票正确入账。二、如果是没有收到发票，不用账务处理，只等到收到发票后再进行账务处理。

2021-04-22

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