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2022年12月的分包进度款,12月底没有付款没有收到发票可以做暂估成本吗,1月收到了发票,汇算清缴的时候要做调整吗

2023-01-17 14:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-17 15:00

暂估和发票一致的,不需要调整

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快账用户5586 追问 2023-01-17 15:01

那我12月的进度,1月付款1月开的发票,可以做暂估成本吗

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齐红老师 解答 2023-01-17 15:02

可以的,可以这么做的

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暂估和发票一致的,不需要调整
2023-01-17
12 月收到部分进项成本发票(之前已暂估) 先冲销暂估分录 借:原材料 / 工程施工等(暂估金额红字) 贷:应付账款 - 暂估(暂估金额红字) 再按发票金额入账 借:原材料 / 工程施工等(发票不含税金额) 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(发票税额) 贷:应付账款(发票含税金额) 12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税 如果是当期不想抵扣 借:原材料 / 工程施工等(发票不含税金额) 借:应交税费 - 待认证进项税额(发票税额) 贷:应付账款(发票含税金额) 待以后期间想抵扣时 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 明年汇算清缴前收到剩余进项成本票 冲销暂估分录(同 12 月收到部分发票时冲销暂估分录操作) 按发票金额入账(同 12 月收到部分发票时按发票金额入账操作)
2024-11-22
您好,是的额,这样的话,就不需要调整了
2023-01-31
你好,当时完整的分录怎么做的?是制造行业的吗?
2023-03-16
你好,同学 做到12月份即可的
2024-01-12
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