我单位小规模纳税人，上个季度企业所得税计提误计入营业税金及附加科目，需要调整吗？如果这个月末做调整后，利润表中的营业税金及附加科目就是负数，申报检查不通过？怎么办?

请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。

我单位小规模纳税人，上个季度企业所得税计提误计入营业税金及附加科目，需要调整吗？如果这个月末做调整后，利润表中的营业税金及附加科目就是负数，申报检查不通过？怎么办?

我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点

老师，请问小规模纳税人（小企业会计准则）去年卖车3000元，今年税务局今年发现说卖便宜了，要求补交9250收入的税。请问我这里分录哪里需要改？小企业会计准则没有以前年度损益调整，年的主营业务收入，税金及附加做成什么科目呢？ 贷：本年利润改成利润分配是吗？ 账是补做去年的吗？

老师，发现2024年前会计冲红了一笔2022年多计提的附加税35160，用的是当期的税金及附加科目，然后在2024年的税金及附加金额是7988，这样在年报财务报表中的税金及附加就出现负数，申报不过去，像这种情况是要改用以前年度损益调整科目吗？小企业会计准则在什么情况下才能以前年度损益调整科目呢？