老师，您好： 不好意思，打扰了！ 我方是施工企业，在本省跨地市外出提供建筑服务。 本项目外管证已注销，（现得知该项目还有工程款未收回）业主单位说付款需我方给业主方提供发票。 老师那么该如何处理？ 谢谢！
你好，同学。 你直接在你企业按要求合同开具发票即可的。
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老师，您好： 不好意思，打扰了！ 我方是施工企业，在本省跨地市外出提供建筑服务。 本项目外管证已注销，（现得知该项目还有工程款未收回）业主单位说付款需我方给业主方提供发票。 老师那么该如何处理？ 谢谢！
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老师，您好，现在有一个实务需要咨询！具体业务：公司是建筑施工企业，3月份新增一项业务，买卖水泥，我公司向水泥厂买进水泥，然后，销售给合作的施工单位，不是主营业务，我公司不存在库存，水泥发货由水泥厂直接运单施工单位。2021年4-5月31日，购进水泥，价款600万元，已收到发票450万元并付款（不含税金额）。水泥已全部移交给施工单位，有移交清单，现在只收到施工单位226万元，票已开。增值税税率13％，账务都在6月份处理，现在账务处理：1、购进水泥，收到发票并付款，借：其他业务成本 450万 借：应交税金/应交增值税_进项税 58.5万 贷：银行存款 508.5万。2、水泥销售给施工单位，收到226万，借：银行存款 226万 贷：其他业务收入 200万 贷：应交税金/应交增值税_销项 26万 ，现在出现，1成本与收入不匹配，2、未来开票部分，购进的也没有入账，销售出去的也没有入账，请问：针对此业务怎么做账？凭证如何出？
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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【单选】A公司于2016年1月1日以银行存款6000万元和一批存货作为对价，取得B公司70%的股 权。该批存货的账面余额为800万元，公允价值（同计税价格）为1500万元，适用的增值税税率13%。当日B公司可辨认净资产的公允价值总额为11000万元。假设A、B公司合并前不存在关联方关系，合并前双方采用的会计政策及会计期间均相同。A公司取得该投资时长期股权投资的入账价值为（）万元。 A.7700 B.7695 C.6800 D.7500
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老师平时费用没来发票，占着账，到年底怎么处理
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老师个体工商户，工商年报报着没
粤公网安备 44030002003870号
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谢谢老师！ 我想确认下，没有外管证的话也可以开发票吗？
可以的，你之前是开过，注销的，可以开具的
好的，谢谢老师
老师，那我们这次开票需预缴税款吗？
不用啊，你之前不是预交过了
老师，我们之前预缴税款是无聊的之前的，这次是要新结算回来的，并未预缴啊
谢谢老师，是这样的： 我们是以总公司的名义承揽工程，总公司开票给业主开票，业主给工程款 但总公司需我们分支机构预缴税款后才会给业主开票 现在是外管证注销了 不知道能否预缴税款 会不会影响开票[流泪] 当时注销时有看合同，合同完工期限到了，过也干完了，就按照财务科负责外管证的师傅通知的注销了外管证 今天被通知要预缴税款，才知道那个标还有之前的工程款未结算回来[晕]
你当时 开外经证时，就预交了，再注销的吧。这样你可直接开票的
老师，因为项目金额大，所以是分期结算，之前结算的都预缴税款了，现在计划结算的都还没预缴税款，因为外管证注销了
可直接开具了的，不影响
好的，谢谢
不客气，祝你工作愉快。