补交前面的工伤保险，资产负债表里金额显示的负数，怎么回事？是不是没有做计提？

就是工伤保险呀，银行的扣款，补交的是上一年的工伤保险，比如，缴款是2020年一月，但实际是19年12月的税，因为公司员工的保险停了，所以不知道有个款没有交，现在改19年肯定不行了塞，看怎么调一月的账让它没有负数

本来30元的，结果还有滞纳金13.96

你好 您的会计制度是？ 小企业会计准则是可以不做追溯 直接计提在今年 汇算清缴时候最好是调整出2019的部分 要是企业会计准则 损益类用以前年度损益调整代替

关键是能不能做分录不是负数？

金蝶里哪里看是什么会计制度嘛，忘了

你好 应付职工薪酬为负数不符合常理

你就直接说缴纳1月缴纳去年12月的工伤保险怎么做分录嘛，会计制度是新会计制度

您看下您的会计准则是？新会计制度比较笼统哦

能不能直接说怎么做？才不是负数？

你好 明白了 您的制度是企业制度 现在用的比较少了 也比较老了 计提工资、社保时， 借：以前年度损益调整， 贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保（企业承担部分）； 发放工资时， 借：应付职工薪酬-工资， 贷：银行存款，其他应付款-社保（个人承担部分），应交税费—应交个人所得税； 缴纳社保和申报个税， 借：应交税费-应交个人所得税，，应付职工薪酬-社保（企业承担部分），，其他应付款-社保（个人承担部分）； 贷：银行存款。 滞纳金计入借：营业外支出 -滞纳金，贷：银行存款 企业所得税汇算清缴要调整出来

最后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

要做这么多步？

正常的工资处理方式是计提 发放 申报

上年没有计提社保公司缴纳部分

那实际出钱了还是做下计提吧

是不是在1月补个计提？