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老师帮忙看下这个问题描述,和我们公司的情况是一样的,我也想问,这种请款下增值税的纳税义务时间,而且我们现在是小规模,税率1个点,合同上签订的是13% 专票(安装完成后我司回升级为一般纳税人)

老师帮忙看下这个问题描述,和我们公司的情况是一样的,我也想问,这种请款下增值税的纳税义务时间,而且我们现在是小规模,税率1个点,合同上签订的是13% 专票(安装完成后我司回升级为一般纳税人)
2021-01-10 21:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-11 08:50

你这个是属于销售货物并提供安装,那么你这个纳税义务发生时间就是安装完成的时候呀,那你这个安装完成之后成为一般纳税人,那么你就按照一般纳税人纳税的。

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快账用户8368 追问 2021-01-11 08:51

老师,企业所得税这块是这样规定的,我就是增值税的纳税义务不太确定

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齐红老师 解答 2021-01-11 08:52

这个增值税你按一般纳税人进行完税所得税也是一样的。但如果说哦,你在完工之前提前开的发票,那么你这个增值税就是该在开发票的时候要完税。

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快账用户8368 追问 2021-01-11 08:53

完工之后开的老师,现在是小规模,等变成一般纳税人才开! 那老师您的意思就是这样的话,就是完工后和所得税一起确认增值税是吧

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齐红老师 解答 2021-01-11 08:58

是的,就是这个意思啊,那你这里就是一致的。

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快账用户8368 追问 2021-01-11 08:59

好的,明白了老师

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齐红老师 解答 2021-01-11 09:00

明白了就好,祝你工作愉快。

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