老师，我19年有一笔所得税还有罚的滞纳金没有记入账里，执行的是小企业会计准则，今年该怎么写分录

是18年的，没写进去，19年交的所得税和滞纳金

您好，若在20年做账，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税。借未分配利润，应交税费应交企业所得税，贷银行存款。

那滞纳金可以只写写营业外支出吗？

您好，按支付年度确认营业外支出

谢谢老师

老师，是今年交的18年的

老师，是今年交的18年的

您好，刚才您回复是19年交滞纳金，到底是哪年

不好意思，看差了，是2020年9月9日交的18年的

您好，在20年做账，滞纳金是计入营业外支出科目

借：所得税费用 贷：应交税费 —企业所得税 借：应交税费—企业所得税 营业外支出 贷：银行存款 借：本年利润 贷：所得税费用 是吗？

您好，不需要经过所得税费用科目过度，其他您的分录是对的

借:本年利润    贷：应交税费 ——所得税费用 借：应交税费：所得税费用          营业外支出      贷：银行存款 可是应交税费不是损益类科目，能这样写吗？ 还是直接缴纳，不进去本年利润科目， 借：应交税费——企业所得税     营业外支出       贷：银行存款 这一笔分录就可以！

您好是未分配利润，贷应交税费应交企业所得税

您好，肯定是要计入损益表科目

借：未分配利润 贷：应交税费——企业所得税

您好，是的，您的理解非常正确

谢谢老师