老师 我上年收入少记了一笔，但是增值税已经上交。就是收入 成本没有记账。企业所得税还没有交。请问这种情况会计分录该怎么写 ？还有需要交滞纳金吗？感谢老师！

如果是正常开票的收入，增值税报错，票表比对会不通过的~

所得税还没有报的情况下，分录直接计就可以了~借应收账款或者银行存款，贷本年利润和应交税费应交增值税销项税额

老师 因为我这个是无票收入 所以可以申报增值税 但是我帐上没有做这个收入，那我所得税就是少交的

老师 那我这样的分录是吗

您第一笔分录好像没有计提增值税。而且现在企业所得税汇算清缴还没有做，可以不需要用以前年度损益调整，可以直接用本年利润。

老师 我就是第一笔不知道怎么写 可以帮我写全部的分录吗

借:应收账款 贷:本年利润 应交税费-应交增值税(销项税额)

我增值税上年已经交了 我如果计提的话 我今年不是️多交了吗 麻烦老师帮我写完整的分录 包括利润分配 谢谢老师

增值税交了话，请问上年增值税计提了吗？如果增值税只是交了，但是没有计提的话就是上面那个分录~ 如果交了，且计提了，那就直接借:应收账款，贷:本年利润

增值税已经计提 也已经交了的 成本没有结转

再， 借:所得税费用，贷:应交税费-应交企业所得税。 借:本年利润，贷:所得税费用 借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润

明白了 也就是现在还没有汇算清缴我所以损益类所有科目都不用以前年度是吗