你好 分录处理为 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 为什么不想抵扣以后了
我们公司是小规模纳税人,2020年10月税局代开增值税专用发票一张,之后又因一些原因需要作废这张专票,去税局给作废了专票。但已缴纳的税款税局说不退了,给开了张证明说等下次再开专票时再来抵扣。现在2021.1月份了,我们一直也没再开专票,那我上个季度多交的税款账务上应该怎么处理呀?今年要再开专票的话还能用上次多交的钱抵吗?两百多块钱要是不想以后再抵扣的话,可以吗,就当白交了可以吗?不知道怎么处理会比较好。
我公司是小规模,2022年3月30日给客户开了张专票 借:应收 贷:主营收入 贷:销项税(1%)还没来的急上货,没有成本,后31日客户说不要了,请问我这季度的增值税及所得税怎么填呢?1.因为已经开了专票了,只能做收入了,交增值税,之前本公司从未有过收入,所以下月红冲时,增值税没有正数可抵,不知税务局是退钱给我们,还是待有正数是再抵?如退税都要什么手续,要不要购销合同?2.所得税只有收入没有成本要交所得税的,后期再退比较麻烦,能不能3月先暂估个成本,让收入=成本?下月再冲收入,冲成本呢?
老师,之前开增值税发票时因核算员提供的数字有误导致多缴纳了增值税款,税局说退税手续太麻烦,就放着我们代开发票时抵扣增值税款,一直抵了还剩300多块没抵完,后来自行领票开发票,这笔增值税税款就一直放着,再后来国地税合并我申请退税说因年限久无法查数据,我这边只能拿着他们的批示在账上把这笔钱处理了,那这个账要怎么做?可以计入营业外支出吗?
就是开发票,本来是出口0税率发票,但是开票时税率忘改了,开成13个税点的啦,发现时又跨月了,次月开了负数发票,去税务她们说要先缴上再退,但是当时公司没有那么多钱,又去税务问税务有人说可能不给退,然后他说可以进行留抵退税,也不知道是怎么操作的,就给抵扣了(我们当时没有进项税,也没有销项,只有开错票的税,和开负数的税)抵扣完还剩下一部分附加税,公司就把附加税先交上了,请问这种情况附加税能退吗?税务当时说的先交上再退是真的给退吗,包括附加税一起?
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
要是以后再抵扣的话怎么做分录
你再开发票确认收入时价税分离 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样就可以抵扣了
多交的城建税也可以留待后期抵扣吗
多交的增值税和城建税怎么记账
借应交税费-应交城建税、教育费附加 贷银行存款