您好,今年开发票的话,那是要交增值税的,会计上收入按照权责发生制确认收入,第一季度确认第一季度部分的收入
老师,我2020年12月份收到2021年全年的物业费收入12000,开具普通发票,做账走预收账款借银行存款 贷;预收账款,2021年1月份开始按月确认收入,但是报税我2020年四季度就得报增值税,这样就会有差额,老师我这么做账对吗、这个差额怎么办啊
老师,2020年11月份新成立的小规模物业公司,11月份预收了2021年的物业管理费,实际合同从2021年开始执行。所以2020年也没有开发票。这个月季度报税是只做了预收,不确认收入,今年开发票了,第一季度报税了确认收入可以吗?还是去年预收的在12月底也要确认收入报税
新公司2020年11月刚成立,没什么成本费用支出,却收到了50万的款项,是2021年的合作项目,已经开发票了。请问老师,这笔收入在申报2020年企业所得税时,可不可以不算作2020年的收入,而算作2021年的收入?
老师好,2021年11月份销售签了一个83万的合同,有货物,有安装共83万, 合同約定2022年1月30号之前货款连同安装费一块交齐,2022年1月份收了大部分的货款,还有一小部分尾款,2022年6月开的发票, 小规模纳税人,收入是在1月份还是6月份呢?确认收入是几季度,申报纳税是几季度?听说,一二季度都是0申报的,需要补税吗 谢谢
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
11月份成立的,刚好赶上2020年第四季度报税。我的意思是说2020年预收的不确认收入,2021年开始执行合同开发票直接确认收入,这样操作可以吗
您好可以的,今年做预收账款,明年开发票确认收入
老师这样预收不确认收入,这样操作财务报表不影响吧,所得税表里主营业务收入就填开发票的金额是吧
不影响,因为你收的就是21年的,不能在20年做收入的
好的,谢谢老师
不客气,祝学习愉快