演示账套

老师，2020年11月份新成立的小规模物业公司，11月份预收了2021年的物业管理费，实际合同从2021年开始执行。所以2020年也没有开发票。这个月季度报税是只做了预收，不确认收入，今年开发票了，第一季度报税了确认收入可以吗？还是去年预收的在12月底也要确认收入报税

2021-01-11 21:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-11 21:03

您好，今年开发票的话，那是要交增值税的，会计上收入按照权责发生制确认收入，第一季度确认第一季度部分的收入

快账用户9024 追问 2021-01-12 13:14

11月份成立的，刚好赶上2020年第四季度报税。我的意思是说2020年预收的不确认收入，2021年开始执行合同开发票直接确认收入，这样操作可以吗

齐红老师解答 2021-01-12 13:15

您好可以的，今年做预收账款，明年开发票确认收入

快账用户9024 追问 2021-01-12 19:29

老师这样预收不确认收入，这样操作财务报表不影响吧，所得税表里主营业务收入就填开发票的金额是吧

齐红老师解答 2021-01-12 19:31

不影响，因为你收的就是21年的，不能在20年做收入的

快账用户9024 追问 2021-01-12 20:20

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-12 20:47

不客气，祝学习愉快

您好，今年开发票的话，那是要交增值税的，会计上收入按照权责发生制确认收入，第一季度确认第一季度部分的收入

2021-01-11

你好增值税全额交，所得税按月确认收入交

2021-07-02

做账没问题，这是财税差异，是正常的

2020-12-07

你好，按照税法的要求，你发货就要确认收入，但是在实际生活中都是按照开票确认收入，税务局也是按照你开票确认收入。你在2022年六月份开的发票，在2022年6月确认收入，在七月份申报，二季度的时候申报纳税。

2022-08-16

同学您好，按照权责发生制的原则，应该12月份的做在去年的，

2021-04-17

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