老师好，小规模纳税人发票开错税率，纳税申报表已经改成正确的来申报，那财务做账根据哪个来做?

跨月了还没红冲，不过申报表已经改成正确的来报，，，发票客人已经拿走，联系不上了。。。红冲之前的分录重新做一下是什么意思？

同学，你好，这个做账是讲依据的，你红冲发票之后，再开正确的发票，才可以做账务处理。

那上个月还没有红冲，但是正确报税了，上个月怎么做账？

同学，你好，按正常来讲应该按这个发票正常放账。开发红票才能红冲。

但是报税会提示不对

报税和做账是两个概念，做账你发票都没有红冲了，也没有按正确税率去开票，你只能按旧的做账。至于报税，你如果没有核定这个税率，有的申报表是不能过的。

现在的情况是，增值税报税按正确的报了，做账如果按原来的做账，季度报所得税应该按哪个金额来报?