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老师，我19年12月份未计提企业所得税，然后我在20年1月份缴纳的时候补计提了，你看我分录可以这样写吗

老师，我19年12月份未计提企业所得税，然后我在20年1月份缴纳的时候补计提了，你看我分录可以这样写吗
2021-01-12 15:04
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-12 15:10

您好。请问贵公司是小规模纳税人么？

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快账用户7673 追问 2021-01-12 15:11

2020年上半年是小规模，下半年是一般纳税人

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齐红老师 解答 2021-01-12 15:11

那最好不要那样计提，通过 以前年度损益调整

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快账用户7673 追问 2021-01-12 15:12

这个跟小微和一般纳税人有关系吗？

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齐红老师 解答 2021-01-12 15:13

一般纳税人是增值税而言。 小微企业是企业所得税而言

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快账用户7673 追问 2021-01-12 15:14

不明白哎，怎么又扯到增值税了，那我现在怎么调呢，

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齐红老师 解答 2021-01-12 15:17

补缴税款的情形 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税

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您好。请问贵公司是小规模纳税人么？
2021-01-12
您好，可以的，但是不太清晰，生成20年利润表的时候，所得税费用23596.11显示在利润表上
2021-01-12
你们是什么会计准则呢
2020-08-25
你好，如果去年有所得税应纳税额，就需要补计提的  
2021-03-17
可以的，可以21年补计提的
2021-01-18
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