老师，我们原材料账上的金额和现在盘点的金额对不上，我现在应该怎样给它做平

都有 我那样做比较好些

根据准则的要求进行处理 1、年终盘点中发现库存现金的盈亏：   (1)库存现金盘盈时   借：库存现金      贷：待处理财产损溢   借：待处理财产损溢      贷：营业外收入(该入账的均已入账，实在找不到盘盈的原因)   (2)库存现金盘亏时   借：待处理财产损溢      贷：库存现金   借：其他应收款(收到责任人赔偿的款项)          管理费用(该入账的均已入账，实在找不到盘亏的原因，只能说明企业管理现金不善，工作不到位，因此特别提醒：此处不计入营业外支出)      贷：待处理财产损溢   2、年终盘点中发现存货的盈亏   (1)存货盘盈时   借：原材料(库存商品)      贷：待处理财产损溢   借：待处理财产损溢      贷：管理费用(管理特别好，发一个“优秀管理奖”给你哦，特别提醒：此处不计入营业外收入)   (2)存货盘亏并非一概而论，要看具体情况，分别进行会计处理：   I因管理不善原因造成存货被盗、丢失、霉烂变质产生损失时   借：待处理财产损溢      贷：原材料(库存商品)   应交税费—应交增值税(进项税额转出)(特别提醒：此处不允许抵扣进项税额，要做进项税额转出)   借：管理费用          其他应收款(可以从责任人或者保险公司处取得的赔偿)      贷：待处理财产损溢   II因计量收发差错等原因造成存货短缺时   借：待处理财产损溢      贷：原材料(库存商品)   借：管理费用         其他应收款(可以从责任人或者保险公司处取得的赔偿)      贷：待处理财产损溢   Tips：因管理不善原因造成存货被盗、丢失、霉烂变质造成的盘亏，因为原材料都没有了，就不可能销售形成销项税来抵扣进项税，所以要转出进项税，防止少缴税。   而因计量收发差错等原因造成存货短缺、盘亏的，实际上原材料是有的，并且销售了，有销项税，那就需要与其进项税抵扣计算应缴纳的增值税，所以不存在转出进项税问题。   III因自然灾害等非常原因造成存货毁损时   借：待处理财产损溢      贷：原材料(库存商品)   借：营业外支出         其他应收款(可以从责任人或者保险公司处取得的赔偿)      贷：待处理财产损溢   Tips：此处不存在进项税额转出的问题，因自然灾害等非常原因造成存货毁损，企业已经蒙受很大的损失了，如果再要进项税额转出，显得不那么合情合理。   3、年终盘点中发现工程物资盈亏   (1)工程物资盘盈分以下两种情况：   I建设期间盘盈时   借：工程物资      贷：在建工程   II工程完工后盘盈时   借：工程物资      贷：营业外收入   (2)工程物资盘亏分以下两种情况：   I建设期间盘亏、报废及毁损时   借：在建工程      贷：工程物资   II工程完工后盘亏、报废、毁损时   借：营业外支出      贷：工程物资   4、年终盘点中发现在建工程盘亏   借：营业外支出——非常损失      贷：在建工程——建筑工程   ——安装工程   5、年终盘点中发现固定资产盈亏   (1)固定资产盘盈时   借：固定资产      贷：以前年度损益调整   Tips：请瞪大眼睛看清楚，此处是“以前年度损益调整”!为什么呀?为什么不计入营业外收入呢?   第一，固定资产一般价值较大，计入营业外收入，影响当期损益，有操纵利润之嫌;第二，也是本质原因，固定资产由于其本身价值较大，所以一般供应商得有多近视才会给你多发一件呀?你呢?你智商得有多低才会多一件都傻傻数不清楚呀?很明显，这个就是前期差错。对于前期差错，就是通过“以前年度损益调整”科目来核算滴   (2)固定资产盘亏时   借：待处理财产损溢          固定资产减值准备         累计折旧      贷：固定资产   借：营业外支出         其他应收款(可以从责任人或者保险公司处取得的赔偿)      贷：待处理财产损溢

我们的情况应该就是进入库没有管理好

很多都是之前遗留下来的，我也是后来才接手