演示账套

3、小吉公司进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付运费0.2万元，取得国内一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额（）万元。这道题支付的运费为什么不除以（1+9%），运费不是包含着税的吗？

2021-01-13 04:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-13 05:38

您好，题目运费0.2取得专用发票，是不含增值税的

快账用户5878 追问 2021-01-13 05:42

老师，题里说的是支付的运费呀！

齐红老师解答 2021-01-13 05:43

您好，是的，对于考试，取得专用发票，金额是不含税的

您好，题目运费0.2取得专用发票，是不含增值税的

2021-01-13

同学你好，则本月应纳增值税税额（）万元.——350*13%减0.2*9%减200*（1加20%）*13%

2022-06-12

你好，本月应纳增值税额=销项税额—进项税额=350万*13%—200万*（1%2B20%）*13%—0.2万/1.09*9%

2022-03-18

进项税额=200*（1%2B20%）*0.13%2B0.2*0.09=31.218 销项税额=350*0.13=45.5 本月应纳增值税额=45.5-31.218=14.282

2022-05-29

进项税=200*(1%2B20%)*13%%2B0.2*9%=31.2%2B0.018=31.218 销项税-350*13%=45.5 交增值税=45.5-32.218=14.282

2022-01-03

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